З 11 липня по 10 жовтня 2021 року необхідно подати держреєстратору відомості про кінцевого бенефіціара

Шановні учасники з 11.07.2021 набрали чинності накази:

Міністерства фінансів України від 19.03.2021 №163 «Про затвердження Положення про форму та зміст структури власності» (далі – Наказ № 163), який 08.06.2021 за № 768/36390 зареєстровано у Міністерстві юстиції України;

Міністерства юстиції України від 29.06.2021 №2320/5 «Про внесення змін до наказу Міністерства юстиції України від 18 листопада 2016 року № 3268/5» (далі – Наказ № 2320/5), який 30.06.2021 за № 858/36480 зареєстрований у Міністерстві юстиції України;

Міністерства юстиції України від 08.07.2021 №2398/5 «Про внесення змін до наказу Міністерства юстиції України від 18 листопада 2016 року № 3268/5» (далі – Наказ 2398/5), який 08.07.2021 за № 895/36517 зареєстрований у Міністерстві юстиції України.

Мін’юст звертає увагу платників податків на те, що наказ Мінфіну від 19.03.2021 року № 163 «Про затвердження Положення про форму та зміст структури власності» (далі – Наказ) було опубліковано у газеті «Урядовий кур’єр» 11.06.2021 року та набирає чинності через місяць із дня його офіційного опублікування, тобто з 11 липня 2021 року.

Відповідно до ч. 4 розділу X Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» всі юридичні особи, щодо яких в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань (далі – Єдиний державний реєстр) мають міститися відомості про кінцевих бенефіціарних власників (далі – КБВ) та які зареєстровані до набрання чинності Наказом, з дня набрання чинності таким актом протягом трьох місяців мають подати державному реєстратору документи для оновлення в Єдиному державному реєстрі відомостей про КБВ.

Таким чином, у період з 11 липня 2021 року по 10 жовтня 2021 року (включно) необхідно подати державному реєстратору документи, передбачені законом, та здійснити оновлення в Єдиному державному реєстрі відомостей про КБВ.

Для оновлення в Єдиному державному реєстрі відомостей про КБВ державному реєстратору необхідно подати:

• заяву щодо державної реєстрації юридичної особи (крім громадських формувань та органів влади) – форма 2 або заяву щодо державної реєстрації юридичної особи громадського формування – форма 4;
• структуру власності за формою та змістом відповідно до Наказу про структуру власності;
• витяг, виписку чи інший документ з торговельного, банківського, судового реєстру тощо, що підтверджує реєстрацію юридичної особи нерезидента в країні її місцезнаходження, – у разі коли засновником юридичної особи є юридична особа – нерезидент;
• нотаріально засвідчену копію документа, що посвідчує особу, яка є КБВ юридичної особи, для фізичної особи – нерезидента та, якщо такий документ оформлений без застосування засобів Єдиного державного демографічного реєстру, – для фізичної особи – резидента.

Із зразками складання схематичного зображення структури власності можна ознайомитися на офіційному вебсайті Мінфіну у рубриці «Фінансовий моніторинг».

Слід зазначити, що адміністративний збір не буде справлятися у разі подання державному реєстратору інформації про КБВ в законодавчо визначеному обсязі протягом трьох місяців з дня набрання чинності Наказом.

Разом з тим, у разі одночасного внесення інших змін до відомостей Єдиного державного реєстру про юридичну особу чи закінчення тримісячного строку з дня набрання чинності Наказом про структуру власності, адміністративний збір буде справлятися у розмірі, встановленому ст. 36 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань».

Відповідне роз’яснення надано Мінюстом у листі від 11.06.2021 року № 5178/8.4.4/32-21.

Кого це стосується? Усіх юридичних осіб (незалежно від організаційно-правової форми), зареєстрованих на момент набрання чинності наказом Мінфіну від 19.03.2021 р. № 1633 (далі — наказ Мінфіну), тобто на 11.07.2021 р.

Новостворені юридичні особи — подають відомості про бенефіціарів та структуру власності при їх реєстрації.

Подавати дані про бенефіціарів доведеться, навіть якщо в підприємства проста структура власності (володіє підприємством безпосередньо фізособа) і відомості про кінцевого бенефіціарного власника вже містяться в ЄДР4 або кінцевого бенефіціарного власника немає зовсім (у цьому випадку зазначається причина його відсутності).

Не подають дані про бенефіціарів: ФОП; політичні партії; профспілки; творчі спілки та їх місцеві осередки; організації роботодавців та їх об’єднання; адвокатські об’єднання; торгово-промислові палати; ОСББ; релігійні організації; держоргани; органи місцевого самоврядування та їх асоціації; державні та комунальні підприємства, установи та організації.

Із Закону про держреєстрацію було виключено норму про те, що інформація про кінцевих бенефіціарних власників не подається, якщо засновниками юрособи є виключно фізособи, відомості про яких зазначені в ЄДР.

У які строки подавати? Протягом 3 місяців з дня набрання чинності наказу Мінфіну. Наказ набрав чинності 11.07.2021 р., тому саме із цієї дати розпочався відлік 3 місяців для подання документів. Фактично в юридичних осіб є місяць на підготовку документів і 3 місяці на їх подання. Подаємо документи — держреєстраторові. Якщо документи подані в цей строк, платити адмінзбір не доведеться.

Якщо в цей період (у період з 11.07.2021 р. по 11.10.2021 р.) у підприємства виникла необхідність внести зміни до відомостей про юрособу, що містяться в ЄДР, то воно може подати «документи» про бенефіціарів та структуру власності одночасно при реєстрації цих змін.

ЯКЩО У ВАС Є ПИТАННЯ, ЗВЕРТАЙТЕСЬ. ЗАВЖДИ РАДІ СПІВПРАЦІ.

ВАРТІСТЬ ТАКОЇ ПОСЛУГИ ДЛЯ ОДНІЄЇ ЮРИДИЧНОЇ ОСОБИ СТАНОВИТЬ –  2000,00 гривень без ПДВ.